СБП vs карта: что выгоднее после введения НДС

С 1 января 2026 года карточный эквайринг облагается НДС 22%, а переводы через СБП — нет. Это изменило расчёты и для магазинов, и для покупателей. Если вы ещё не определились с основным платёжным инструментом, присмотритесь к дебетовым картам без платы за обслуживание — и заодно разберёмся, когда выгоднее платить картой, а когда по QR-коду.

В чём разница по налогам

До 2026 года и карточный эквайринг, и переводы через СБП пользовались одинаковой льготой по НДС. После отмены льготы пути разошлись: эквайринг (комиссия магазина за приём карт) теперь облагается НДС 22%, а СБП освобождена от этого налога согласно разъяснениям Минфина.

На практике разница ощутима. Комиссия за эквайринг составляет 1,5–2,5% от суммы покупки. С НДС 22% на саму комиссию итоговая нагрузка для магазина вырастает: при ставке 2% она станет порядка 2,44% — плюс 0,44 процентных пункта к прежней стоимости. Комиссия СБП — 0,4–0,7%, и с введением НДС она тоже технически подрастёт, но незначительно: 0,4% превратятся примерно в 0,49% — разница всего 0,09 п.п. Разрыв между двумя инструментами в пользу СБП стал больше, чем раньше.

Как это отражается на покупателе

Напрямую — почти никак. Налог формально платит банк, а не покупатель. Но косвенно цепочка выглядит так: банк перекладывает часть издержек на магазин через рост тарифов, магазин закладывает это в себестоимость. По оценке советника «Цифра банка» Натальи Тутовой, рост стоимости эквайринга на 0,4–0,5 п.п. снижает чистую прибыль торговой точки на 10–15%. Рост цен на товары ожидается небольшой — эксперты говорят о долях процента. Заметнее изменения будут в другом.

Кэшбэк станет меньше. Банки финансируют кэшбэк из межбанковской комиссии (интерчейнджа) — она тоже попала под НДС. Чем дороже обходится карточная инфраструктура, тем меньше банк готов возвращать клиенту. Базовые ставки кэшбэка в 2026–2027 годах, по прогнозам аналитиков, будут снижаться или усложняться по условиям.

Магазины начнут активнее продвигать QR-оплату. Для торговой точки с ежедневным оборотом 100 000 руб. разница между картой и СБП — это 1 500–2 000 руб. экономии в день. Ожидайте больше наклеек с QR-кодами, скидок «оплати по QR» и предложений от кассиров перейти на приложение. Согласно разъяснениям Минфина, СБП сохраняет освобождение от НДС — и это делает её единственным массовым безналичным инструментом с налоговым преимуществом перед картой.

Главный минус СБП для покупателя — нет кэшбэка

Банки начисляют кэшбэк за оплату картой — физической или через NFC. Перевод через СБП считается обычным денежным переводом, и вознаграждение по нему, как правило, не начисляется. Исключения редки и связаны с отдельными акциями магазинов — например, скидка по внутренней программе лояльности за QR-оплату. Пока банки сохраняют кэшбэк на текущем уровне, карта остаётся выгоднее для повседневных покупок с бонусом.

Поэтому выбор зависит от суммы и категории покупки. При небольших суммах, где кэшбэк незначителен, СБП удобна и проста — к тому же максимальная сумма перевода через СБП достигает 1 млн руб. за одну операцию. При крупных покупках в категориях с высоким кэшбэком — карта по-прежнему выгоднее, пока банки не урезали ставки.

Где СБП однозначно удобнее карты

Переводы себе между банками. До 30 млн руб. в месяц — бесплатно и без НДС. Перевод карта-в-карту через сторонний банк нередко стоит 1–1,5% от суммы. Для тех, кто держит деньги в нескольких банках, СБП давно стала стандартным инструментом перекладывания средств без потерь.

Переводы другим людям. До 100 000 руб. в месяц через СБП — без комиссии. Сверх лимита у большинства банков тарифы ниже, чем при межбанковском переводе по реквизитам карты.

Оплата ЖКХ. Переводы на счета управляющих компаний и ресурсоснабжающих организаций через СБП часто проходят без комиссии, тогда как картой нередко берут 1–2%. Комиссия СБП для ЖКХ — одна из самых низких на рынке: 0,2% от суммы, при этом НДС на неё не распространяется.

Итог: картой или СБП

Универсального ответа нет — зависит от ситуации. Карта выгодна там, где есть кэшбэк и вы им пользуетесь: продукты, АЗС, рестораны, маркетплейсы. СБП выгодна для переводов, ЖКХ и там, где магазин даёт скидку за QR-оплату.

Обратите внимание: в 2026 году оба инструмента меняются. Карточные программы лояльности пересматриваются под давлением НДС, а СБП наращивает инфраструктуру — универсальный QR-код планируется сделать обязательным элементом любой розничной точки. С 1 сентября 2026 года крупный бизнес с выручкой от 120 млн руб. обязан принимать цифровые рубли — ещё один безналичный инструмент без карточной комиссии. Следите за условиями своей карты и сравнивайте — оптимальный баланс между инструментами сейчас стоит пересмотреть.

Самое актуальное в рубрике: Интересно

Больше интересного в жанре: Новости