Когда бизнесу грозит уголовное дело: как предпринимателю защитить себя

Почему даже обычный запрос правоохранительных органов может стать тревожным сигналом? Как предпринимателю избежать уголовной ответственности при нарушении сроков государственного контракта? Что такое уголовно-правовой аудит бизнеса и как подготовить сотрудников к проверкам и обыскам? Об этом Лана Некрасова поговорила с Вячеславом Перистым, адвокатом и управляющим партнёром Адвокатского бюро «Перистый и Партнёры», в интервью РБК Омск.

— Вячеслав, ваше бюро занимается правовой защитой бизнеса, в том числе по уголовным делам. С какими проблемами чаще всего обращаются предприниматели?

— Наше бюро занимается комплексной правовой защитой бизнеса. Отдельное направление — сопровождение уголовных дел. Оно включает уголовно-правовой аудит бизнеса, защиту предпринимателей во время проверок контролирующих органов, работу на стадии доследственной проверки и, если до этого доходит, защиту в ходе расследования и судебного разбирательства.

— Правильно ли я понимаю, что уголовное преследование не всегда начинается внезапно? Как предпринимателю понять, что его бизнес оказался в зоне риска?

— Предприниматель может спокойно работать, исполнять обязательства и делать всё, что от него зависит. Но параллельно могут происходить процессы, которых он не замечает. Например, прокуратура или контролирующие органы проводят проверочные мероприятия, поступают жалобы заказчиков или претензии, которые попадают в поле зрения правоохранителей.

Затем начинаются проверки и поступают запросы. Поэтому уже с момента получения первого запроса необходимо выстраивать правильную правовую позицию. Это может помочь не допустить перехода ситуации в уголовно-правовую плоскость.

— Представим предпринимателя, который исправно платит налоги и уверен, что ничего не нарушает. Может ли он неожиданно стать фигурантом уголовного дела? Как он узнает о возможных претензиях?

— Очень часто предприниматель или организация сначала получает запрос из подразделения экономической безопасности либо из налоговой инспекции. С налоговой ситуация, как правило, понятнее: если декларации поданы вовремя, необходимые изменения внесены и серьёзных нарушений нет, дело может ограничиться предписанием или административной ответственностью.

А вот запрос из прокуратуры или правоохранительных органов уже может быть сигналом. Возможно, контролирующий орган обнаружил нарушения. Или заказчик подал заявление, например из-за неисполнения условий государственного контракта.

В такой ситуации необходимо серьёзно подготовиться. Прежде чем отвечать на запрос, стоит проанализировать документацию и подготовить аргументацию. Если в действиях предпринимателя усматривают признаки нарушения, важно показать отсутствие обмана или злоупотребления доверием. Задача — сохранить спор в гражданско-правовой плоскости и не допустить возбуждения уголовного дела.

— Можете привести пример из практики, когда предприниматель добросовестно вёл бизнес, но всё равно столкнулся с уголовным преследованием?

— Таких ситуаций достаточно много. Например, предприниматель из строительной отрасли выиграл государственный контракт на возведение социально значимого объекта. Это происходило во время пандемии, когда возникли сложности с рабочей силой. Иностранных работников было трудно удержать, пришлось нанимать новых. Российские специалисты обходились заметно дороже, поэтому предприниматель начал работать в убыток. Возникли просрочки, затем появились проблемы с поставками.

В контракте были указаны конкретные наименования оборудования, например светильников или сантехники. Но из-за сложившихся обстоятельств поставили другие изделия. По качеству и техническим характеристикам они полностью соответствовали требованиям, однако имели другие наименования.

Именно это стало поводом для прокурорской проверки и возбуждения уголовного дела о мошенничестве. В контракте значилось одно наименование, а поставили другое. При этом комиссия приняла объект, он эксплуатируется, а оборудование по характеристикам не уступает предусмотренному контрактом.

Тем не менее предпринимателя привлекли к уголовной ответственности. Нам понадобился примерно год работы, чтобы добиться прекращения дела.

— Получается, предприниматель не учёл внешние риски и не смог полностью проконтролировать работу субподрядчика?

— Именно. Субподрядчик тоже работал в сложных условиях и не мог исполнить обязательства так, как было запланировано. В результате предприниматель оказался зажат между сроками исполнения и жёсткими условиями договора.

В подобных ситуациях все изменения необходимо оформлять письменно. Если меняются условия поставки, нужно заключать дополнительные соглашения к государственному контракту с соблюдением установленных законом требований. Это помогает предпринимателю защитить свои интересы.

В противном случае приходится с большим трудом доказывать отсутствие вины и намерения кого-либо обмануть. Без помощи адвоката и юристов здесь сложно обойтись. Необходимо хорошо понимать, как работает весь правовой механизм.

— Как действовать предпринимателю, который получил официальный запрос или столкнулся с проверкой правоохранительных органов? Что необходимо сделать в первую очередь?

— К таким ситуациям лучше готовиться заранее. Для этого существует уголовно-правовой аудит. Юридические компании, в том числе наше бюро, проводят такие аудиты для бизнеса.

— То есть проверять возможные риски нужно ещё до возникновения проблемы?

— Да. По сути, это подготовка досье защиты на случай возникновения претензий. Ни один предприниматель не застрахован от проверок контролирующих органов, в том числе правоохранительных. Однако последствия последних могут быть значительно тяжелее для бизнеса.

— Что конкретно включает уголовно-правовой аудит? Можно ли по его результатам определить, какие направления бизнеса требуют особого внимания?

— В первую очередь мы анализируем финансово-хозяйственную деятельность и проводим договорный аудит. Проверяем действующие договоры. Иногда по запросу разрабатываем проекты договоров под конкретную ситуацию и модель бизнеса с учётом отраслевой специфики.

В договоры включаются положения, направленные на снижение уголовно-правовых рисков и разграничение ответственности сторон. Отдельная задача — подготовка сотрудников к возможным проверкам. Необходимо объяснить им, как вести себя при обыске, изъятии документов и электронных носителей информации.

Существуют алгоритмы, позволяющие защищать коммерческую тайну и финансовую безопасность компании.

Лучше заранее подготовиться к взаимодействию с правоохранительными органами и заключить соглашение с адвокатами, которые специализируются на уголовных делах. Когда проверка уже началась, времени на выстраивание такой системы может не остаться.

— Какие нарушения чаще всего становятся основанием для привлечения предпринимателей к уголовной ответственности? Если рассматривать практику последних пяти лет.

— Не буду подробно останавливаться на статистике, выделю основные направления. За последние пять лет в России в отношении предпринимателей возбудили более 80 тысяч уголовных дел.

Основные категории — налоговые преступления, хищения, мошенничество, присвоение и растрата. Наиболее значительный блок связан с мошенничеством. По моим данным, около 80% предпринимателей привлекают именно по этой категории. Обычно речь идёт о неисполнении контрактов и договорных обязательств, присвоении вверенного имущества и других подобных ситуациях.

Отдельное направление — коррупционные преступления, в том числе дача взятки и коммерческий подкуп.

В последние годы в практике всё чаще встречаются ситуации, когда предприниматель не может своевременно исполнить государственный контракт из-за логистических проблем, сложностей с поставками или резкого роста цен. Иногда он работает в убыток, но обязательства по контракту сохраняются.

Если договор заключён на твёрдую сумму, его, как правило, требуют исполнить на согласованных условиях. Просрочка может привести к значительным штрафам. Чтобы избежать последствий, предприниматели иногда пытаются договориться с должностными лицами.

Здесь необходимо быть особенно осторожным. Государство активно противодействует коррупции, а в подобных делах, на мой взгляд, у правоохранительных органов нередко преобладает обвинительный подход.

— Вы назвали несколько категорий преступлений. Остановимся подробнее на налогах. Сегодня у ФНС есть цифровые инструменты для проверки бизнеса. Как предпринимателю правильно выстраивать отношения с налоговыми органами и снижать риски?

— Федеральная налоговая служба — один из самых эффективных и технологически развитых государственных органов не только в России, но, наверное, и в Европе.

Сегодня практически каждое действие и каждый договор отражаются в цифровых системах и базах данных. Особенно хорошо это видно в сфере государственных закупок: там можно проследить перечисления денежных средств, договоры и цепочки операций.

Поэтому необходимо внимательно относиться к дроблению бизнеса с учётом последних изменений законодательства. Это отдельная большая тема. Важно также проверять контрагентов — как заказчиков, так и организации, которых предприниматель привлекает для выполнения работ или оказания услуг.

Особого внимания требуют операции с НДС, в том числе так называемый бумажный НДС.

Налоговые преступления не всегда влекут наиболее строгое наказание. При соблюдении предусмотренных законом условий уголовное дело может быть прекращено после погашения недоимки перед бюджетом.

Но параллельно могут возникнуть другие дела — например, связанные с неправомерным оборотом денежных средств или легализацией преступных доходов. Это уже более тяжкие составы.

Поэтому кажущаяся мягкость ответственности за налоговые преступления может быть обманчивой: одновременно могут применяться и другие уголовно-правовые нормы.

— То есть в налоговых вопросах главное — прозрачность и добросовестность ведения бизнеса?

— Да. Схемы, которые работали в 1990-е или начале 2000-х годов, сегодня уже не работают. Они устарели. Сейчас многое становится доступным для контроля.

— Ещё одна важная тема — государственные закупки. Иногда предприниматель считает, что главное — выиграть тендер, а с исполнением контракта можно разобраться позже. Но в государственном контракте строго определены стоимость, перечень работ и требования к документальному подтверждению. Насколько серьёзными могут быть последствия ошибок?

— В сфере госзакупок значительная проблема связана с толкованием законодательства. Есть ведомственные нормативные акты, технические условия, ГОСТы и постановления правительства.

Например, предприниматель исполняет контракт на поставку товара, который считается российской продукцией. При этом часть сырья для его производства может поступать из-за рубежа. Если предприниматель неправильно рассчитал долю иностранных компонентов и она оказалась слишком большой, могут возникнуть серьёзные проблемы.

Даже если у товара есть регистрационное удостоверение и он полностью соответствует техническим условиям, следствие может посчитать, что под видом российской продукции предприниматель поставил зарубежную, воспользовавшись государственными преференциями.

Сам предприниматель при этом может быть уверен, что производит российский товар и является его изготовителем. Однако подобные нюансы иногда становятся основанием для возбуждения уголовного дела. Если будут установлены соответствующие нарушения, с предпринимателя могут взыскать всю сумму контракта.

— Правильно ли я понимаю, что государственные контракты находятся под особым вниманием правоохранительных органов?

— Конечно. Речь идёт о бюджетных средствах, за использованием которых государство сегодня внимательно следит.

— Что предпринимателю необходимо оценить ещё до участия в тендере и подписания государственного контракта?

— В первую очередь собственные возможности. Сможете ли вы выполнить контракт в срок? Хватит ли ресурсов? Получится ли привлечь подрядчиков и субподрядчиков? Необходимо оценить и их возможности.

Если подрядчики подведут, ответственность перед заказчиком всё равно будет нести исполнитель контракта. Поэтому ещё до подписания документов важно понять, сможете ли вы выполнить обязательства и не приведёт ли контракт к убыткам.

Государственный контракт, как правило, заключается на твёрдую сумму, изменить которую достаточно сложно. Значительную часть рисков, связанных с ростом цен и другими обстоятельствами, несёт исполнитель.

— Получается, предпринимателю недостаточно сослаться на непредвиденные обстоятельства, например пандемию, чтобы избежать ответственности?

— Это сложный вопрос. Я уже приводил пример со строительным контрактом, который исполнялся во время пандемии. Доказать влияние таких обстоятельств на исполнение обязательств бывает очень трудно. Но в том случае нам это удалось.

— В завершение назовите основные шаги, которые помогут предпринимателю снизить риск уголовного преследования ещё до возникновения проблем.

— Во-первых, необходимо провести аудит финансово-хозяйственной деятельности с элементами уголовно-правового аудита. Проверить договоры, штатное расписание, должностные регламенты и разграничение ответственности внутри компании.

Во-вторых, следует обучить сотрудников. Они должны понимать, как вести себя во время проверочных мероприятий и не поддаваться панике. В компании необходимо определить человека, который будет взаимодействовать с правоохранительными органами. Сотрудникам также стоит заранее объяснить правила поведения при обыске.

Мало кто знает, что требование сообщить пароль от телефона во время обыска не всегда является обязательным к исполнению. Но в стрессовой ситуации человек часто передаёт пароль и тем самым открывает доступ к информации, которая может навредить бизнесу.

Третий совет — обучать собственных юристов и поддерживать связь с адвокатами, специализирующимися на уголовно-правовой защите.

Обращайтесь к профессионалам и старайтесь заранее выявлять ситуации, которые могут привести к проблемам или финансовым потерям. Лучше подготовиться к возможным рискам, чем разбираться с последствиями, когда уголовное дело уже возбуждено.

Самое актуальное в рубрике: Общество

Больше интересного в жанре: Новости